科普 | 关于比特币和税收你需要知道的

这是一篇由 Joe Howe 撰写的客座文章，所表达的观点仅为作者的观点，不一定反映 BTC, Inc. 或比特币杂志的观点。 原文：编译：Bibabu 摘要：买比特币要交税吗？ 出售比特币需要缴税吗？ 哪些交易需要我报告我的比特币？ 这些是几乎每个比特币持有者在他们的比特币旅程中的某个时刻都问过自己的问题。 税收和比特币的话题一开始可能令人望而生畏，但一旦你对比特币可能产生的税收影响有了深刻的了解，你就可以做出更好的决定来减轻政府的负担。 在过去的一年里，我一直在与美国顶尖的比特币税务专家合作，学习了关于比特币和税收的一切知识。 我可以证明，了解有关比特币税收的法规和法律会对您使用比特币的方式产生重大影响。 有比特币税吗？ 实际上没有什么叫做“比特币税”。 当人们提到税收和比特币时，他们指的是一个人在出售或交易比特币时必须缴纳的资本利得税。 这是因为根据 IRS 目前的观点（参见 IRS Notice 2014-21），比特币被视为财产。 根据 2014-21 号通告，美国国税局声明“出于联邦税收目的，虚拟货币被视为财产。 适用于财产交易的一般税收原则适用于使用虚拟货币的交易。” 这实际上意味着比特币的资本利润税与股票获利中提到的资本利得税没有区别。

根据您的收入水平和您持有比特币的时间长短，资本利得税率不同。 资本利得税：短期与长期资本利得税分为短期和长期两类，具体取决于您持有资产的时间长短。 短期资本利得税适用于出售您持有不到一年的资产所产生的利润。 短期资本利得税与您的收入在联邦税级中所处的位置挂钩，因此您将按照与持有超过一年的资产缴纳普通所得税相同的税率缴纳长期资本利得税。 长期资本收益的税率为 0%、15% 和 20%，具体取决于您的收入。 这些税率通常远低于普通所得税税率，这就是为什么 HODLing 始终是最节税的策略。 下图代表了美国当前的长期和短期资本利得税率。 请注意，也有不同的州税率适用于资本利得。 这些税率从 3% 到 10% 不等。 资本损失如果你亏本出售比特币，这意味着如果你以低于你支付的价格出售，你有权获得税收损失减免，从而降低你的整体税单。 您每年最多可以从资本损失中扣除 3,000 美元，或用它来抵消您的部分资本收益。 任何超过 3,000 美元的资本损失都将结转到以后的年份继承比特币需交税吗，并有助于抵消未来的收益。 例如，如果你在 2020 年损失了 6,000 美元，你将从 2020 年的收入中扣除 3,000 美元，从而减少你的税单，并能够在 2021 年再扣除 3,000 美元，或者如果你在 2021 年有收益，你可以使用这 3,000 美元来减少你的收获。

哪些交易需要纳税？ 了解哪些交易应纳税对于提前计划和就如何最好地使用您的比特币做出明智的决定非常重要。 让我们分解一下什么是应税事件，什么不是应税事件。 纳税：任何时候您交易、消费或出售您的比特币，您都需要纳税，并且必须向美国国税局报告。 您还需要出于税收目的报告任何比特币挖矿收入。 无税：HODLing、用法定货币购买比特币、将比特币从一个钱包或交易所发送到另一个钱包或交易所，以及使用比特币作为抵押品都是免税的。 什么是最好的税收方法？ 我建议大多数（如果不是全部）与我合作的客户使用 FIFO（先进先出）。 这意味着您购买的第一个硬币将是您决定出售、花费或交易的硬币的成本和持有时间。 FIFO 对比特币持有者总是有利的，因为它使你更容易获得长期资本收益。 如何追踪比特币资本收益？ 跟踪资本收益和损失可能非常困难，具体取决于您的比特币的活跃程度。 在试图计算您交易、消费或出售的比​​特币的成本和持有期限时继承比特币需交税吗，将比特币移动和存储在不同的钱包和交易所可能会让人非常头疼。 幸运的是，现在有 Cointracking.info（我个人最喜欢的）这样的软件，可以让您轻松导入数据并为您进行计算。 一旦您通过软件或自己计算出您的收益/损失，您就可以在 8949 表格上报告这些数字。

这些数字流向 1040 表格的附表 D。 我的建议：我对任何客户的最大建议是保留所有内容的笔记本，并尽量只使用一些法定货币和一些安全硬件或多义钱包。 这将使计算您的利润/损失的整个过程变得更加容易。 我还建议在比特币成为一个记账单位之前不要出售你的比特币，我知道每个人都有理由想在途中出售。 解决这个问题的一个好方法是将你的比特币作为 Unchained Capital 这样的公司的抵押品。 只要你不卖掉你的比特币来买一辆阿斯顿马丁。 希望本文能让您更好地了解税收对您的影响，以便您做出更好的决定并尽量减少向贪婪的美国政府支付的款项。

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